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2017年第23号公告:中国化工集团公司2015年度财务收支审计结果

2018年06月05日 22:58来源:未知手机版

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中国化工集团公司2015年度财务收支审计结果

(2017年6月23日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2016年对中国化工集团公司(以下简称中国化工)2015年度财务收支情况进行了审计,重点审计了中国化工集团总部及所属中国蓝星(集团)股份有限公司、中国昊华化工(集团)总公司(以下分别简称蓝星公司、昊华公司)等11家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国化工成立于2004年,主要从事化工原料、化工产品生产及贸易,以及相关工程技术研究、开发、服务与专用设备制造。据合并财务报表反映,中国化工2015年底拥有全资和控股子公司537家、参股公司259家;资产总额3725.14亿元,负债总额3018.57亿元,所有者权益706.57亿元,资产负债率81.03%;当年实现营业总收入2602.52亿元,利润总额32.1亿元,净利润1.17亿元,净资产收益率0.17%;国有资本保值增值率105.7%。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对中国化工2015年度合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。该审计报告在中国货币网公开。

审计署审计结果表明,中国化工加强战略规划,优化产业布局,在原有业务基础上发展材料科学、生命科学和先进制造业,推进板块重组和企业整合;积极推动企业改革改制,聚焦主业推进公司制股份制改革,引入战略投资,推动三级及以下企业主辅分离、重组改制等工作,实施 走出去 战略,境外资产布局取得积极进展。此次重点审计了财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况,发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

1.2012年至2015年,中国化工由于合并财务报表编制范围不准确、交易不规范等原因,造成收入、成本费用核算不准确,涉及少计收入527.03亿元、多计收入228.46亿元,少计成本费用629.85亿元、多计成本费用229.86亿元。

2.2007年以来,所属中蓝石化总公司未将其控股的7家子公司纳入合并财务报表范围,造成2015年度少计资产6.08亿元、负债13.28亿元,多计权益7.2亿元,少计亏损0.85亿元。

3.2012年至2014年,所属中车双喜轮胎有限公司已竣工验收项目未结转固定资产核算,少计提折旧3762万元。

(二)贯彻落实国家重大政策措施方面。

1.至2016年3月,中国化工尚未对烧碱、尿素等过剩产能制定 去产能 实施方案。

2.至2015年底,中国化工未按要求将法人管理层次控制在3层以内,其5级及以下企业仍有100户。

3.至2015年底,中国化工未按计划完成低效无效资产清理处置,尚未清理处置资产占63.27%。

4.至2016年6月,20家厂办大集体企业未按要求完成分离;下属17家企业职工家属区 三供一业 60项业务尚未完成分离移交。

5.至2015年底,中国化工存货和应收款项规模较规定的基准日仅下降2.26%,未完成10%的压降任务。

此外,至2015年底,中国化工有24家所属企业被国资委认定为 僵尸企业 或特困企业,企业处置任务较重。

(三)企业重大决策和内部管理方面。

1.2014年至2015年,所属青岛安邦炼化有限公司等3家企业从银行获取信贷资金时使用的资料不合规,涉及金额77.93亿元。

2.2012年至2015年,中国化工未经集体决策,批准转让4家所属公司股权,涉及金额59.26亿元。

3.至2015年底,中国化工对29项工程投资超概算49.31亿元未重新核定,超概算比例平均为38%。

4.2014年,中国化工未经集体决策,违规出借资金21亿元、提供担保19.8亿元。

5.2015年,中国化工在收购股权过程中可行性研究不充分,存在投资风险,被收购企业当年就计提减值准备39.7亿元。

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